-
Текущее финансовое планирование компании
В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности - рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.
Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).
Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.
Таблица 3.2.
Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.
Статьи БДДС
план
факт
отклонения абс., руб.
отклоне ние отн., %
1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.
800000
884251
84251
10,5%
2. Поступление денежных средств от реализации
25000000
25735578
735578
2,94%
3. Расход денежных средств
23987034
24126206
139172
0,58%
3.1. Закупка сырья и материалов
15788639
15860282
71643
0,45%
3.2. Оплата труда работников и АУП
2425637
2471274
45637
1,88%
3.3. Коммунальные платежи
1524900
1536135
11235
0,74%
3.4. Перечисления в бюджет
1568680
1576056
7376
0,47%
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды
679178
682459
3281
0,48%
3.6. Выплата дивидендов
2000000
2000000
0
0,00%
4. Сальдо денежных поступлений и расходов
1012966
1609373
596406
58,88%
5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.
1812966
2493624
680657
37,54%
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии