• Текущее финансовое планирование компании

    В целом же предприятие за отчетный бюджетный период оставалось в зоне безубыточности - рентабельность продаж, рассчитываемая как маржинальный доход/выручка от реализации оставалось положительной, а маржинальный доход перекрывал постоянные расходы. Ключевым фактором увеличения конечных финансовых результатов следует считать снижение себестоимости реализованных услуг.

    Отчет о движении денежных средств компании за отчетный бюджетный период, является продолжением план-факт анализа. В бюджет движения денежных средств предприятия был заложен финансовый профицит в размере 1812966 руб. (табл. 3.2.).

    Фактические денежные поступления оказались больше запланированных на 680657 рублей. Основной причиной увеличения денежных поступлений явилось увеличение выручки от реализации услуг на 735578 рублей. В то же время денежные расходы увеличились на 139172 рубля за счет выплат поставщикам сырья и материалов на 71643 рублей, увеличения оплаты труда работникам на 45637 рубля, увеличения коммунальных платежей на 11235 рублей, и увеличения платежей в бюджет и внебюджетные фонды на 3281 рубль.

    Таблица 3.2.

    Отчет о движении денежных средств на 1-й квартал, руб.

    Статьи БДДС

    план

    факт

    отклонения абс., руб.

    отклоне ние отн., %

    1. Остаток денежных средств на 01.01.06 г.

    800000

    884251

    84251

    10,5%

    2. Поступление денежных средств от реализации

    25000000

    25735578

    735578

    2,94%

    3. Расход денежных средств

    23987034

    24126206

    139172

    0,58%

    3.1. Закупка сырья и материалов

    15788639

    15860282

    71643

    0,45%

    3.2. Оплата труда работников и АУП

    2425637

    2471274

    45637

    1,88%

    3.3. Коммунальные платежи

    1524900

    1536135

    11235

    0,74%

    3.4. Перечисления в бюджет

    1568680

    1576056

    7376

    0,47%

    3.5. Перечисления во внебюджетные фонды

    679178

    682459

    3281

    0,48%

    3.6. Выплата дивидендов

    2000000

    2000000

    0

    0,00%

    4. Сальдо денежных поступлений и расходов

    1012966

    1609373

    596406

    58,88%

    5. Остаток денежных средств на 01.04.06 г.

    1812966

    2493624

    680657

    37,54%

    Перейти на страницу: 1 2 3 4

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru