-
Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии
Таблица 2.9.
Баланс движения дебиторской задолженности на 1-й квартал, руб.
Остаток дебиторской задолженности на 01.01.07
Увеличение дебиторской задолженности
Уменьшение дебиторской задолженности
Остаток дебиторской задолженности на 01.04.07
9500000
25954870
25000000
10454870
Формируем проект бюджета движения денежных средств (табл. 2.10)
Таблица 2.10.
Проект бюджета движения денежных средств на 1-й квартал 2010 г., руб.
1. Остаток денежных средств на 01.01.07 г.
800000
2. Поступление денежных средств от реализации
25000000
3. Расход денежных средств
23987034
3.1. Закупка сырья и материалов
15788639
3.2. Оплата труда работников и АУП
2425637
3.3. Коммунальные платежи
1524900
3.4. Перечисления в бюджет
1568680
3.5. Перечисления во внебюджетные фонды
679178
3.6. Выплата дивидендов
2000000
4. Сальдо денежных поступлений и расходов
1012966
5. Остаток денежных средств на 01.04.07 г.
1812966
В соответствии с прогнозным бюджетом движения дебиторской задолженности долг покупателей на 01.04.06 г. составляет 10454870 рублей, на основании бюджета движения денежных средств остаток денежных средств составляет 1812966 рублей. На основе проектов отчета о финансовых результатах и бюджета движения денежных средств, а также баланса на начало бюджетного периода составляем проект баланса на конец бюджетного периода (таблица 2.11).
Таблица 2.11. Проект баланса на конец бюджетного периода, руб.
АКТИВ
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Основные средства
10777200
10392300
Итого по разделу I
10777200
10392300
II. Оборотные активы
Запасы
2940719
2203263
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
2005617
1334897
готовая продукция и товары для перепродажи
935102
868365
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
9500000
10454870
в том числе:
покупатели и заказчики
9500000
10454870
Денежные средства
800000
1812966
Итого по разделу II
13240719
14471099
БАЛАНС
24017919
24863399
ПАССИВ
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
7000000
7000000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
3817919
4619066
Итого по разделу III
10817919
11619066
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
5000000
5000000
Итого по разделу IV
5000000
5000000
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
0
0
Кредиторская задолженность
5200000
5244333
в том числе:
поставщики и подрядчики
5200000
5244333
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
3000000
3000000
Итого по разделу V
8200000
8244333
БАЛАНС
24017919
24863399
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии