-
Реализация и контроль за выполнением финансового плана на предприятии
Сопоставляя показатели бюджета продаж и себестоимости продаж рассчитываем прогнозную величину маржинального дохода и прямой рентабельности продаж отдельных видов продукции (табл. 2.7).
В результате этапов собрана и соответствующим образом обработана вся необходимая информация для составления прогнозного отчета о финансовых результатах (прибылях и убытках).
На данном этапе в дополнение к ранее сформированным бюджетным показателям для составления отчета о финансовых результатах прогнозируется:
доходы и расходы по прочей реализации и внереализационным операциям
налоги
трансферты из чистой прибыли.
Таблица 2.7.
Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам услуг по плану на 1-й квартал 2010 г.
Услуги
Плановый физический объем продаж, шт.
Плановая цена продаж, руб./шт.
Выручка от продаж, руб.
Себестоимость продаж, руб.
Маржиналь ный доход, руб.
Рентабель ность на 1 руб. продаж
Рентабельность на 1 шт. продаж, руб./шт.
Финансовый анализ
15700
66,10
1037770
670761
367009
0,354
23,38
Бизнес-процессинг
14300
55,40
792220
527489
264731
0,334
18,51
Разработка системы управленческого анализа
117000
138,00
16146000
12322192
3823808
0,237
32,68
Бюджетирование
32000
127,00
4064000
3304327
759673
0,187
23,74
Проектирование организационных структур
10200
245,00
2499000
1766032
732968
0,293
71,86
Дью Дилиженс
11900
74,20
882980
788068
94912
0,107
7,98
Консультационные услуги
7300
73,00
532900
290095
242805
0,456
33,26
Итого
25954870
19668965
6285905
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии