-
Выводы по состоянию движения денежных средств в ООО "Дженсен Ритейл" и рекомендации по оптимизации денежных потоков
В третьей главе проанализированы результаты движения денежных потоков в организации ООО "Дженсен Ритейл". Выявлены причины неудовлетворительного состояния организации и даны рекомендации по его улучшению и по оптимизации денежных потоков. Организация имеет отрицательный финансовый результат на конец года при положительном денежном потоке от текущей деятельности. Это объясняется тем, что в прибыли учитываются неденежные операции, не влияющие на объем денежных средств, а при расчете денежного потока учитываются операции, совершенные только в отчетном периоде, в отличие от расчета финансового результата, где могут учитываться операции прошлого и будущих периодов. Положительный денежный поток от текущей деятельности говорит о способности генерировать денежные средства от сдачи в аренду недвижимости - своего основного вида деятельности. Большой отрицательный поток по инвестиционной деятельности, связанный с покупкой недвижимости не покрывается положительным потоком от текущей деятельности, поэтому организация осуществляет займы и имеет положительный поток по финансовой деятельности. В целом управление денежными потоками можно оценить как удовлетворительное для данной стадии жизненного цикла организации. Но так как по форме №2 организация имеет большой убыток, и, кроме того, обладает неудовлетворительной финансовой независимостью, необходимо принять меры по улучшению ее финансового состояния. Было предложено сократить управленческие расходы, приведшие к убытку от продаж, повысить арендные ставки для увеличения выручки, вернуть долгосрочный кредит, вызвавший большие расходы по уплате процентов. Кроме того, для восстановления финансовой независимости предложено увеличение уставного капитала. Нужно отметить, что организация ООО "Дженсен Ритейл" является частью группы компаний, этим объясняется большая доля денежных средств в расчетах - большая дебиторская и кредиторская задолженность, так как большую долю расчетов составляют внутрифирменные расчеты. Также это говорит о том, что неудовлетворительная финансовая независимость организации не столь опасна, так как другие фирмы, входящие в группу всегда могут ее поддержать, и зависит она в основном именно от фирм, входящих в группу.
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии