-
Анализ дебиторской задолженности ОАО НПО «Наука»
Для контроля поступления платежей и ведения статистики средней просрочки по каждому дебитору формируется отчет о списании дебиторской задолженности.
Таблица 2.3.14.
Счета-фактуры выставленные
Платежные поручения полученные
Текущая задолженность на дату поступления платежа, тыс.руб
Период просрочки, дн
№
Критический срок оплаты
Дата
Сумма, тыс.руб
103
13.01.09
18.01.09
16
100
5
20.01.09
20
84
7
22.01.09
50
64
9
23.01.09
14
14
10
Из таблицы 2.13. видно, что по счету, критический срок оплаты по которому наступает 13.01.2009, покупатель осуществил оплату четырьмя платежными поручениями. При этом первый перевод денег состоялся с опозданием на пять дней, а последний платеж - на десять. Средневзвешенный период просрочки составил 8,1 дня. При средней ставке 14% годовых (0,04% в день), по которой предприятие привлекает денежные средства, затраты, связанные с просрочкой платежа только по одному счету, составляют 722 руб. (0,04% * (100 тыс.руб. * 5 дн. + 84 тыс. руб. * 7 дн. + 64 тыс. руб. * 9 дн. + 14 тыс. руб. * 10 дн.). Если учесть тот факт, что у компании не один такой выставленный счет, а несколько, то затраты на обслуживание просроченной дебиторской задолженности составляет существенную сумму.
Глава 3. Мероприятия по совершенствовании управления дебиторской задолженностью
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии