-
Пути улучшение ликвидности и платежеспособности предприятия
Платежный календарь - основной оперативный финансовый план. Он вялятся самым эффективным и надежным инструментом оперативного управления денежными потоками предприятия. Основной целью разработки платежного календаря является установление конкретных сроков поступления денежных средств и платежей предприятия и их доведение до исполнителей в форме плановых заданий. Период планирования определяется предприятием самостоятельно с учетом специфики деятельности и экономической целесообразности. Он может быть равен месяцу, пятнадцати дням, декаде пяти или одному дню [33, с.240]. Платежный календарь можно представить в виде таблицы 3.1.
Таблица 3.1
Платежный календарь по расчетному счету на первую неделю месяца ЧТУП «Волмер»
Показатели
Тыс. руб.
1
2
1. Расходы 1.1 Неотложные нужды 1.2 Заработная плата и приравненные к ней платежи 1.3 Налоги 1.4 Просроченная кредиторская задолженность 1.5 Прочие расходы Итого расходов 2. Поступления денежных средств 2.1 От реализации продукции, работ, услуг 2.2 Поступление дебиторской задолженности 2.3 Прочие поступления Итого поступлений 3. Балансирующие статьи 3.1 Превышение поступлений над расходами 3.2 Превышение расходов над доходами
5000,0 3555,0 3561,0 13536,0 2120,0 25472,0 25050,0 1989,0 1011 28050,0 2578,0
Примечание: Источник: собственная разработка на основании данных предприятия
А также платежный календарь можно представить по видам основной деятельности предприятия:
По видам основной деятельности
В целом по предприятию
По отдельным центрам ответственности
Налоговый платежный календарь Календарь дебиторской задолженности Календарь кредиторской задолженности Календарь выплаты заработной платы
Календарь формирования производственных запасов Календарь управленческих расходов Календарь реализации продукции, работ, услуг
Рис. 3.1 Платежный календарь, составленный по видам основной деятельности.
И помимо платежного календаря, также можно составлять кассовый план.
Кассовый план - это план оборота наличных денежных средств, определяющий поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия [19, с.158].
Если на предприятие есть финансовая служба, то она осуществляет контроль за движением наличных денег, соблюдением кассовой дисциплины.
Своевременная выплата заработной платы и других причитающихся работникам сумм характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и его трудовым коллективом, его платежеспособность. Поэтому составление кассовых планов и контроль за их выполнением сохраняют весьма важное значение для предприятия, осуществляющих выплату заработной платы через свою кассу.
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии