-
Анализ ликвидности и платежеспособности
Чтобы более полно отразить финансовое состояние ООО «Центр готового бизнеса» необходимо провести анализ ликвидности баланса (см. таблица 9).
Показатели ликвидности баланса показывают степень способности фирмы покрывать свои краткосрочные обязательства текущими активами. Они являются факторами, ограничивающими рост эффективности деятельности фирмы. Поэтому необходимо отслеживать и управлять значениями показателей ликвидности.
Оценка ликвидности фирмы представлена в таблице 9.
Таблица 9 Оценка ликвидности (тыс. руб.)
Показатель
2008 г.
2009 г.
Показатель
2008 г.
2009 г.
Платежный излишек или недостаток
1
2
3
4
5
6
7=2-5
8=3-6
А1
1950,2
2165,3
П1
3292
5325,6
-1341,8
-3160,3
А2
814,2
908,3
П2
505,5
1417,6
308,7
-509
А3
4089,7
7061,6
П3
105
157
3984,7
6904,6
А4
1190,5
2064,5
П4
4142,1
5299,5
-2951,4
-3235
Баланс
8044,6
12199,7
Баланс
8044,6
12199,7
Соотношения для анализируемого баланса:
А1<П1
А2>П2
А3>П3
А4<П4
В 2008 году наблюдался недостаток в погашении кредиторской задолженности (-1341,8 тыс.руб.), но в 2009 году он повысился до -3160,3 тыс.руб., что говорит об отрицательной тенденции в управлении денежными средствами предприятия. Отрицательное значение этого показателя не опасно для предприятия, поскольку существует платежный излишек, который образовался за счет разницы сумы краткосрочных финансовых вложений и суммы банковского кредита, подлежащего погашению в течении 12 месяцев и прочих краткосрочных пассивов. Этот излишек составил 308,7 тыс.руб. в 2008 году, но в 2009 году произошла нехватка этих средств на -509 тыс. руб.
Перейти на страницу: 1 2
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии