-
Финансовый план предприятия
Таблица 14
Общая сумма амортизации
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Амортизация старого оборудования
4331,25
4331,25
4331,25
4331,25
17325,00
Амортизация нового оборудования
5649,72
5649,72
Итого
4331,25
4331,25
4331,25
9980,97
22974,72
Во 2 квартале предприятие закупает оборудование на 80 тыс. руб. (НДС выделяется и принимается к вычету).
Закупленное оборудование первые 2 квартала вводится в эксплуатацию (таким образом, амортизация по нему не начисляется; увеличиваются постоянные накладные расходы). С 4 квартала оборудование полностью введено в эксплуатацию, начинает начисляться амортизация (методом суммы чисел лет полезного использования). В результате продажи следующего квартала (1 кв. 2011 года) увеличиваются до 900 единиц товара А, 200 единиц товара Б и 100 единиц товара В.
Таблица 15
Кассовый план на год, заканчивающийся 31.12.2010 г.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
ИТОГО
Кассовый остаток на конец периода
40000,00
43768,02
43985,28
19875,16
40000,00
Поступления от покупателей
125646,25
128466,50
118830,75
125057,50
498001,00
Итого: денежных средств в наличии
165646,25
172234,52
162816,03
144932,66
538001,00
Выплаты:
основные производственные материалы
18952,26
10635,35
10488,88
12042,55
52119,04
труд производственных рабочих
31657,40
34498,80
26075,20
32531,00
124762,40
общезаводские накладные расходы
11517,36
15843,57
14580,03
9898,68
51839,64
торговые и административные расходы
13134,50
18780,50
18351,00
19675,50
69941,50
ЕСН
8230,92
8969,69
6779,55
8458,06
32438,22
НДС (исх. - вход.)
19085,79
9521,33
15833,20
18633,97
63074,30
Закупка оборудования
80000,00
80000,00
Налог на прибыль
19300,00
19300,00
Итого выплат
121878,23
178249,24
92107,87
101239,76
493475,10
Излишки (дефицит) денежных средств
43768,02
(6014,72)
70708,16
43692,90
44525,90
Финансирование:
кредитование
50000,00
50000,00
погашение долгов
(50000,00)
(50000,00)
проценты
(833,00)
(833,00)
Итого финансирование
50000,00
(50833,00)
(833,00)
Кассовый остаток на конец года
43768,02
43985,28
19875,16
43692,90
43692,90
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии