-
Финансовый план предприятия
Таблица 6
График ожидаемых выплат денежных средств на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
ИТОГО
Счета к оплате
11200,00
11200,00
Закупки
1 кв.
7752,26
2385,31
1431,19
11568,76
2 кв.
8250,03
2538,47
1523,08
12311,59
3 кв.
6519,22
2005,92
8525,14
4 кв.
8513,55
8513,55
ИТОГО
18952,26
10635,35
10488,88
12042,55
52119,04
Прямые затраты труда в часах на единицу продукции А составляют 1,1 часа, продукции Б - 3 часа, продукции В - 6 часов. Стоимость прямых затрат труда в час - 20 рублей.
Переменная ставка накладных расходов составляет 3 рубля в час, постоянные накладные расходы товара 11 100 руб. в 1 квартале и 15 000 - поквартально в последующих. Амортизационные отчисления планируется начислять методом суммы чисел лет полезного использования.
Переменные торговые и административные расходы составляют на единицу продукции А - 2,2 рубля, товара Б - 4,5 рублей, товара В - 8,5 рубля. Постоянные: в 1-ом квартале - 10 400 руб., во 2-ом квартале - 15 700 руб., в 3-ем квартале - 16 100 руб., в 4-ом квартале - 17 000 руб. Выплачиваются в квартале, в котором были понесены.
Таблица 7
Смета заработной платы на год, заканчивающийся 31.12.2010 года
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
ИТОГО
Подлежит изготовлению единиц
товар А
786
788
659
716
2 949
товар Б
127
155
97
119
497
товар В
56
66
48
80
251
Прямые затраты труда (час/ед)
товар А
1,10
товар Б
3,00
товар В
6,00
ИТОГО часов
товар А
864,82
867,24
724,46
787,60
3244,12
товар Б
380,25
463,50
289,50
357,75
1491,00
товар В
337,80
394,20
289,80
481,20
1503,00
Итого
1582,87
1724,94
1303,76
1626,55
6238,12
Стоимость прямых затрат труда в час
20,00
Общая стоимость прямых затрат труда
31657,40
34498,80
26075,20
32531,00
124762,40
ЕСН
8230,92
8969,69
6779,55
8458,06
32438,22
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии