Налог на недвижимость и перспективы его введения

ЗАДАНИЕ

). Определить налоговые обязательства организации.

). Определить прибыль, остающуюся в распоряжении организации.

). Заполнить налоговые расчёты за отчётный квартал.

Решение:

Выручка от реализации без НДС: 8024-18%=6579,68

НДСвх=1444,32

Выручка от реализации основных средств без НДС (прочие доходы):

-18%=628,94

НДС вх=138,06

Остаточная стоимость реализованных основных средств (прочие расходы):400

Себестоимость проданных товаров: 2500+1000+(1000*26%)+40=3800

Командировочные расходы (управленческие расходы): 14-2=12

Выручка от сдачи имущества в аренду без НДС (прочие доходы):

-18%=290,28

НДС вх=63,72

Получены и оплачены материальные ценности от поставщика "1"(без НДС:

-18%=1935,20

НДС исх=424,8

Услуги банка (прочие расходы):1

Услуги связи (управленческие расходы) без НДС:

,142-18%=6,676

НДС исх=1,466

НДС за 1 квартал:

,32+138,06+63,72-424,8-1,466=1219,83

ЕСН за 1 квартал:

*26%=260

Налог на имущество за 1 квартал: 750*(2,2%/4)=4,125

Наименование показателя	Сумма
Выручка от реализации продукции	6579,68
Себестоимость проданных товаров	3800
Валовая прибыль	2779,68
Коммерческие расходы	-
Управленческие расходы	18,676
Прибыль от продаж (1-2-3)	2761,004
Проценты к получению	-
Проценты к уплате	-
Доходы от участия в других организациях	-
Прочие доходы	919,22
Прочие расходы	401
Расходы от реорганизации	-
Прибыль до налогообложения (4+5-6+7+8-9-10)	3279,224
Налоги из прибыли	655,845
Чистая (нераспределенная прибыль)	2623,38

Управленческие расходы (командировочные и услуги связи):

+6,676=18,676

Прочие доходы (реализация основных средств и сдача в аренду):

,94+290,28=919,22

Прочие расходы (остаточная стоимость реализованных основных средств и услуги банка):

+1=401

Налог из прибыли:

,224*20%=655,845

Чистая прибыль:

,224-655,845=2623,38

Перейти на страницу: 1 2

GoFinances