-
Оценка эффективности предложений по совершенствованию активов и пассивом предприятия
Из таблицы 2.12 следует, что за 2008 год остаток денежных средств снизился на 641 тысячу рублей. На это изменение повлиял отток денежных средств от текущей деятельности в сумме 11157 тыс. руб., или на 44,8%. Однако от инвестиционной деятельности произошел приток денежных средств на 10516 тыс. руб., или 100%, что позволило скомпенсировать отток денежных средств по основной деятельности. В 2009 году приток денежных средств составил 85 тыс. руб., или всего лишь 0,24%. В 2010 году мы наблюдаем такую же картину, как и в 2008 году, отток денежных средств компенсируется притоком от инвестиционной деятельности. По этой таблице можно с уверенностью сказать, что предприятие совершенно не способно управлять своими денежными средствами без инвестиционных вливаний.
Таблица 2.13 Соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности предприятия.
Показатель
Вид деятельности
Итого:
Текущая
Инвестиционная
Финансовая
2008 год
Приток, (+)
24905
10516
35421
Отток, (-)
25546
10516
36062
Итого,(+-)
-641
0
-641
Изменение остатка денежных средств, (+-)
Х
Х
Х
-641
Рентабельность по потоку денежных средств: (приток - отток) / отток
-0,03
0,00
0,00
-0,02
Удельный вес притока, в %
70,31
29,69
0,00
100,00
Удельный вес оттока, в %
70,84
29,16
0
100
2009 год
Приток, +
35457
35457
Отток, (-)
35372
35372
Итого,(+-)
85
85
Изменение остатка денежных средств, (+-)
Х
Х
Х
85
Рентабельность по потоку денежных средств: (приток - отток) / отток
0,002
0,002
Удельный вес притока, в %
100
100
Удельный вес оттока, в %
100
100
2010 год
Приток, (+)
35925
9057
44982
Отток, (-)
35635
9057
44692
Итого, (+-)
290
0
0
290
Изменение остатка денежных средств, (+-)
Х
Х
Х
290
Рентабельность по потоку денежных средств
0,008
0,000
0,006
Удельный вес притока, в %
79,87
20,13
100
Удельный вес оттока, в %
79,73
20,27
100
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии