-
Организация финансового менеджмента в ОАО «СИБМОСТ»
Открытое акционерное общество «Сибмост» является строительной организацией, которая образовалась в 1993 году на базе треста «Мостострой №2». Компания занимается строительством мостов и других искусственных сооружений. ОАО «Сибмост» имеет 10 филиалов в 9 регионах Сибирского федерального округа. Численность сотрудников 3600 человек, из них 700 инженерно-технических работников. Объемы производства в 2006 году - 1.7 млрд. рублей, в 2007-м году составят более 2 млрд. рублей.
Финансовая структура ОАО «Сибмост» имеет свою специфику. Все денежные средства проходят через расчетные счета организации. Наличность используется только при выдаче командировочных и части заработной платы. Наличные деньги образуются путем снятия с расчетного счета, прямых поступление в кассу нет. Денежные потоки имеют следующую структуру.
Собственные оборотные средства образуются из поступлений за выполненные работы, авансовые платежи бывают очень редки. ОАО «Сибмост» формирует свой резервный фонд. Он необходим, если возникнет потребность в быстром перечислении денежных средств. Денежные потоки, направляемые в резерв, удерживаются из сумм, приходящих от заказчиков всех филиалов.
Данные денежные средства используются для оплаты материалов и оборудования по счет-фактурам, необходимых для строительства, расчетов с субподрядчиками и персоналом, и являются обеспечением непрерывности строительного процесса. Используются для выплат в бюджет и внебюджетные фонды, процентов за кредит.
В структуре инвестиционных денежных потоков предприятия высока доля долгосрочного строительства. Нельзя четко разграничить строительно-монтажные работы и долгосрочное строительство. План составляется с учетов подписанных договоров и выигранных тендерных заявок. Это и является основным видом деятельности - долгосрочное строительство, которое отражено в плане объемов строительно-монтажных работ.
Также включаются и долгосрочные финансовые вложения. Данная составляющая денежных потоков состоит из кредитов банков, как головного офиса, так и филиалов.
ОАО «Сибмост», а именно его структурное подразделение - отдел финансирования, работает с несколькими банками, обеспечивая получение кредитов, отправление платежей, контроль за соблюдением условий кредитных договоров, своевременная уплата процентов, поддержание положительной кредитной истории. В Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Сибмост» получил статус VIP-клиента.
Ежегодно составляется к бухгалтерскому балансу форма №4 - Отчет о движении денежных средств.
По масштабам обслуживания хозяйственного процесса в ОАО «Сибмост» денежные потоки рассматриваются по предприятию в целом. Денежные потоки ОАО «Сибмост» контролируются ежедневно - составляется документ «Движение денежных средств ОАО «Сибмост»», который рассматривается генеральным директором, его заместителя и главным бухгалтером.
В зависимости от поступлений и расходов денежный поток может быть один день положительный, другой день отрицательный. Так как ОАО «Сибмост» в ссудном портфеле имеет овердрафтный кредит, то документально это проявляется так: если предприятие воспользовалось овердрафтом, то это свидетельствует об отрицательных денежных потоках за данный день, если расходы произошли за счет своих средств - поступлений, то данный день характеризуется положительными денежными потоками
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии