• Ожидаемый объем производства

    Для того, чтобы предприятию получить прибыль, также необходимо организовать процесс реализации уже готовой продукции. С этой целью необходимо взять в расчет транспортные расходы, так как предприятие самостоятельно по договорам поставки осуществляет кольцевой завоз готовой продукции согласно плана поставки и заявки конкретного предприятия розничной торговли.

    В связи с тем, что у предприятия уже есть постоянные клиенты, то на рекламу новой продукции средства не закладываются, однако совсем без затрат обойтись предприятие не может. Необходимо заложить в бюджет комиссионные основным оптовым покупателям, которые берут на себя обязательства соответственно договора о посреднической деятельности заключать договора с новыми покупателями с целью расширения рынка сбыта продукции, в том числе и новой продукции. Исследование рынка проводится постоянно, поэтому также дополнительные расходы на эти цели не закладываются.

    Бюджет коммерческих расходов рассмотрим в таблице 10.

    Таблица 10 Бюджет коммерческих расходов (тыс. руб.)

    Показатель

    2009 год (по кварталам)

    Итого

    1кв

    2кв

    3кв

    4кв

    1.Плановые продажи

    25914,6

    21201,4

    20023,1

    27093,0

    94232,1

    2.Транспортные расходы

    159,15

    212,01

    200,23

    270,93

    942,32

    3.Реклама

    -

    -

    -

    -

    -

    4.Коммисионные

    29,57

    106,01

    100,12

    135,47

    471,16

    5. Исследование рынка

    -

    -

    -

    -

    -

    6. Командировочные расходы

    -

    -

    -

    -

    -

    7.Прочие расходы

    -

    -

    -

    -

    -

    Итого коммерческие расходы

    388,72

    318,02

    300,35

    406.4

    1413,48

    Бюджет управленческих расходов разработаем в таблице 11.

    Таблица 11. Бюджет управленческих расходов (тыс. руб.)

    Показатель

    2009 год (по кварталам)

    Итого

    1кв

    2кв

    3кв

    4кв

    1.Материальные затраты а) Сырье и материалы б) МБП в) Запчасти г) Услуги сторонних организаций д) Покупная энергия

    177,0 177,0 -

    177,0 177,0 -

    177,0 177,0 -

    177,0 177,0 -

    708,0 708,0 -

    2.Заработная плата общезаводского персонала

    820,0

    820,0

    820,0

    820,0

    3280,0

    3.Начисление ЕСН на заработную плату общезаводского персонала

    291,92

    291,92

    291,92

    291,92

    1167,68

    4.Амортизация общезаводского оборудования

    145,0

    145,0

    145,0

    145,0

    580,0

    5.Налоги относящиеся на себестоимость

    445,0

    448,0

    435,0

    440,0

    1768,0

    6.Командированные расходы

    -

    -

    -

    -

    -

    7.Коммунальные расходы

    35,0

    35,0

    35,0

    35,0

    140,0

    8.Проценты на кредит

    -

    -

    -

    -

    -

    9.Прочие затраты

    -

    -

    -

    -

    -

    10.Итого

    1913.92

    1916,92

    1903,92

    1908,92

    7643,68

    Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Меню сайта

Другое


Все права принадлежат www.gofinances.ru