-
Отчет о движении денежных средств
На протяжении анализируемого периода чистый оборотный капитал компании увеличился на 391 040 985 тыс.руб. Данный факт свидетельствует о том, что все в меньшей степени оборотные активы компании финансируются за счет краткосрочных заемных средств. Таким образом, можно говорить о повышении финансовой устойчивости компании.
В конце 2010 года общая стоимость имущества компании составила 7 433 141 940 тыс. руб. В рассматриваемом периоде она оставалась практически без изменений.
Доля постоянных активов в общей стоимости имущества компании была на уровне 70%. Подобное соотношение внеоборотных и текущих активов характерно для производственных предприятий, где высока значимость основных производственных фондов. Этот же вывод подтверждает анализ структуры постоянных активов. Здесь львиную долю занимают основные средства, на них приходится более 66% всей постоянной части имущества.
Оборотные активы ОАО "FERCOM" на 23% состоят из дебиторской задолженности, в сравнении с 2009 годом они увеличилась на 422 318 729 тыс.руб. Ее величина за 2010 год 1 852 257 127 тыс.руб. и составляет 64% выручки от реализации, полученной в данном году. Таким образом, большая часть выручки от реализации продукции предприятия сосредоточена в дебиторской задолженности. Это дает основание предположить, что продукция отгружалась неплатежеспособным клиентам, т.е. задерживалась оплата за поставки газа.
У компании статья баланса "Готовая продукция" равна всего 3,14% от общей суммы оборотных активов, что говорит о том, что продукция данного предприятия пользуется спросом.
Анализ структуры пассивов показывает, что компания практически на 79% осуществляет производственную деятельность за счет собственных средств и за рассматриваемый период осталась практически неизменной. Эта говорит о финансовой устойчивости и стабильности Общества.
Инвестированный капитал включает в себя собственный капитал и долгосрочные обязательства компании. Долгосрочные обязательства для целей анализа приравниваются к собственному капиталу с точки зрения возможности их "безопасного" использования в течение длительного срока.
В течение анализируемого периода доля привлеченных долгосрочных источников уменьшилась на 1% и стала 13%. Поэтому большую часть инвестированного капитала ОАО "FERCOM" составляют собственные средства.
Удельный вес собственного капитала характеризует предприятие как финансово устойчивое, с точки зрения наличия резерва покрытия задолженности, при убытках.
На конец 2010 г. основными статьями текущих пассивов являлись задолженность перед поставщиками (48%) и задолженность перед бюджетом (13%)., задолженность по зарплате (0,62%) В связи с этим можно предположить, что для финансирования текущей деятельности ОАО "FERCOM" не прибегало к такой вынужденной мере, как увеличение задолженности перед персоналом по заработной плате и перед бюджетом по платежам налогов и отчислений.
Построение денежных потоков (таблица №11) было проведено косвенным методом на основе балансовых отчетов и отчетов о финансовых результатах. В ходе анализа денежных потоков определено, что основная деятельность предприятия являлась главным источником денежных поступлений. На анализируемом промежутке времени поток денежных средств по операционной деятельности является положительным, в основном за счет притока нераспределенной прибыли 2 292 965 777 тыс.руб., т.е предприятие работала стабильно.
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии