-
Анализ финансового состояния ОАО «ВЭЛАН» с применением программы «Альт-Финанс»
Объем заемного капитала в анализируемом периоде увеличился на 4450 тыс. руб. (23,2%) и составил на конец анализируемого периода 23637 тыс. руб. На конец анализируемого периода удельный вес долгосрочных обязательств в общей стоимости источников финансирования составляет 7,6% что соответствует 4000 тыс. руб. в абсолютном выражении. Величина долгосрочных обязательств за анализируемый период существенно не изменилась.
В последнем анализируемом периоде компания не привлекала долгосрочных источников финансирования.
На конец анализируемого периода удельный вес краткосрочных обязательств в общей стоимости источников финансирования компании составляет 37,5%, что соответствует 19637 тыс. руб. в абсолютном выражении.
Основными составляющими текущих обязательств на конец анализируемого периода являются:
краткосрочные займы и кредиты (20,9%);
кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (18,6%);
задолженность перед персоналом (10,0%);
задолженность по налогам и сборам (37,7%).
Значительная доля задолженности перед персоналом обусловлена значительным фондом оплаты труда или сверхнормативной задолженностью по оплате труда. Сверхнормативная задолженность по заработной плате является отрицательной характеристикой баланса компании.
Значительная доля задолженности перед бюджетом обусловлена либо значительным оборотом компании или сверхнормативной задолженностью по налогам и сборам Наличие сверхнормативной задолженности перед бюджетом является негативным фактором и является следствием недостаточного уровня собственного капитала компании.
Таблица 3.9
Анализ ликвидности
Наименования показателей
01.01.2003
01.01.2005
Коэффициент общей ликвидности (CR)
1,39
1,63
Коэффициент среднесрочной ликвидности (QR)
0,19
0,21
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,09
0,05
Чистый оборотный капитал, NWC
7548_
12321_
Изменение коэффициента общей ликвидности
-
-0,01
Влияние изменения инвестированного капитала
-
0,18
Влияние изменения постоянных активов
-
-0,07
Влияние изменения текущих пассивов
-
-0,12
Контроль
-
0,00
Среднедневные платежи
170
283
Текущие затраты
59219
92797
Налоговые выплаты
1981
5656
Амортизация (за период)
0
0
Прирост запасов и затрат
-
3441
Коэффициент покрытия среднедневных платежей денежными средствами
10,3
3,1
GoFinances
Меню сайта
Другое
- Исследование прибыли в туризме
Основные источники получения прибыли - Государственный долг РФ
Нормативно-правовая база - Налоговая обязанность
Исполнение налоговой обязанности - Бюджетирование на предприятии
Составные части бюджетирования на предприятии